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來(lái)源：發(fā)布時(shí)間：2012-03-07
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2012年2月22日至3月1日，我局對(duì)深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡(jiǎn)稱(chēng)鹽田街道辦）送審的吉麻湖村（三類(lèi))新一輪城中村綜合整治工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過(guò)程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，鹽田街道辦對(duì)其提供予審計(jì)機(jī)關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。
一、基本情況
吉麻湖村（三類(lèi))新一輪城中村綜合整治工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2009〕217號(hào)、深鹽發(fā)改〔2009〕260號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資98萬(wàn)元，資金來(lái)源為市財(cái)政50萬(wàn)元、區(qū)財(cái)政48萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)單位是鹽田街道辦。本項(xiàng)目主體工程于2010年1月6日開(kāi)工，2010年5月20日通過(guò)竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。
二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評(píng)價(jià)
?。ㄒ唬徲?jì)結(jié)果
該項(xiàng)目竣工決算送審金額為994,819.71 元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為895,875.61 元，核減98,944.10元，核減率9.95%，詳見(jiàn)附表。
?。ǘ└檶徲?jì)情況
在對(duì)本項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過(guò)程中，完成結(jié)算審計(jì)三項(xiàng)，出具結(jié)算審計(jì)報(bào)告一份及結(jié)算工程造價(jià)審定表兩份，送審金額合計(jì)938,844.82元，審定金額合計(jì)839,900.72元，合計(jì)核減98,944.10元。
?。ㄈ徲?jì)評(píng)價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資98萬(wàn)元，實(shí)際投資89.59 萬(wàn)元。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
未按規(guī)定時(shí)限報(bào)審竣工決算
本項(xiàng)目主體工程于2010年5月20日竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2012年2月20日?qǐng)?bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。
附件：吉麻湖村（三類(lèi))新一輪城中村綜合整治工程項(xiàng)目成本決算審計(jì)匯總表
二O一二年三月五日
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附件: |
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吉麻湖村（三類(lèi))新一輪城中村綜合整治工程項(xiàng)目建設(shè)成本決算審計(jì)匯總表 | |||||
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單位：人民幣（元） | ||
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序號(hào) |
審計(jì)事項(xiàng) |
送審金額 |
審定金額 |
核減額 |
備注 |
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一 |
建安投資 |
938,844.82 |
839,900.72 |
98,944.10 |
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1 |
吉麻湖村（三類(lèi))新一輪城中村綜合整治工程 |
737,607.44 |
657,455.63 |
80,151.81 |
深鹽審報(bào)〔2011〕411號(hào) |
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2 |
消防水表組安裝 |
13,200.98 |
12,913.19 |
287.79 |
深鹽審結(jié)〔2010〕228#號(hào) |
|
3 |
電力管線(xiàn)工程 |
188,036.40 |
169,531.90 |
18,504.50 |
深鹽審結(jié)〔2010〕76#號(hào) |
|
二 |
待攤投資 |
55,974.89 |
55,974.89 |
0.00 |
|
|
1 |
設(shè)計(jì)費(fèi) |
27,056.88 |
27,056.88 |
0.00 |
國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格〔2002〕10號(hào)）所附《工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定 |
|
2 |
安監(jiān)費(fèi) |
800.00 |
800.00 |
0.00 |
廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工程質(zhì)量和施工安全管理工作報(bào)告的通知》（粵府辦〔1993〕60號(hào)）的規(guī)定 |
|
3 |
監(jiān)理費(fèi) |
19,066.21 |
19,066.21 |
0.00 |
深圳市物價(jià)局、建設(shè)局轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)改委建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知（深價(jià)規(guī)〔2009〕1號(hào)） |
|
4 |
預(yù)算編制費(fèi) |
2,157.00 |
2,157.00 |
0.00 |
深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))的規(guī)定 |
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5 |
主體工程結(jié)算審核費(fèi) |
1,840.00 |
1,840.00 |
0.00 |
深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))的規(guī)定 |
|
6 |
標(biāo)底審核費(fèi) |
1,713.00 |
1,713.00 |
0.00 |
深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))的規(guī)定 |
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7 |
消防水表組安裝結(jié)算審核費(fèi) |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))的規(guī)定 |
|
8 |
電力管線(xiàn)工程結(jié)算審核費(fèi) |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))的規(guī)定 |
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9 |
決算編制費(fèi) |
1,341.80 |
1,341.80 |
0.00 |
《鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目資產(chǎn)清理有關(guān)費(fèi)用收取指導(dǎo)性意見(jiàn)》（深鹽清投資〔2006〕4號(hào)） |
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合計(jì) |
994,819.71 |
895,875.61 |
98,944.10 |
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深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局制 |
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